Zacatlan

 

I. Marco y Alcance de la Investigación

La investigación, promovida con un espíritu de supervisión ciudadana y combate a la corrupción, se centra en el mal uso de la autoridad y de los recursos para beneficio personal².

Alcance Temporal y Temático

• Periodos Abordados: Se documentan posibles actos de corrupción y deficiencias en las administraciones 2014-2018, 2018-2021, y se identifican deficiencias en la administración 2021-2024³.
• Fuentes de Información: Los informes se basan en el análisis de contratos de Bienes o Servicios publicados en la Plataforma Nacional de Transparencia (PNT), registros de la Auditoría Superior del Estado (ASE) de Puebla, y análisis de constituciones sociales de empresas a través del SIGER⁴⁴.
• Deficiencias en Transparencia: Se señala que el gobierno municipal ha omitido en gran parte la publicación de contratos relacionados con gasto corriente, arrendamientos, mantenimiento, combustible y los pagados con recursos propios o participaciones estatales⁵⁵⁵. En la PNT se encontraron datos parciales y se denunció el ocultamiento de información ante el ITAPue⁶.

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II. Hallazgos de la Auditoría Superior del Estado (ASE) - Ejercicio 2021

El Informe Individual de la ASE Puebla correspondiente al ejercicio fiscal 2021 (del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021) detalla los siguientes resultados:

Tipo de Revisión	Monto Auditado/Seleccionado	Hallazgo Principal
Auditoría Financiera y de Cumplimiento		$70,331,711.74 M.N. (100% de la muestra) 7	Se determinó un Importe Observado de $15,238,404.71 M.N. en el rubro de la Cuenta Pública (Estado de Flujos de Efectivo)8.
Auditoría de Desempeño		$121,892,455.73 M.N. (45.40% del presupuesto total pagado) 9	Se revisó el programa presupuestario "Servicios Públicos de Calidad"10.

Omisión de Documentación ante la ASE

El gobierno municipal presuntamente omitió presentar documentación clave para la fiscalización, incluyendo¹¹:

• Programa de obra contratada y Presupuesto base/definitivo de la obra¹².
• Debido proceso de adjudicación y Dictamen de Excepción a la Licitación Pública¹³.
• Contrato al que se ajusten las partes y su publicación en versión pública¹⁴.

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III. Análisis de Contratos 2022 y 2023 - Irregularidades Identificadas

Los informes ciudadanos revelan una serie de deficiencias en la contratación de empresas de obra pública, especialmente en cuanto a la localización y naturaleza de los proveedores:

Contratos de Obra 2022 ¹⁵

• Alcance: La investigación analizó 20 Contratos por Adjudicación Directa, Licitación Pública o Invitación a 3 o más proveedores, por un monto total de $45,516,217.47 M.N.¹⁶.
• Domicilios Irregulares: Solo 4 empresas (20%) tenían oficinas o comercios relacionados con su objeto social¹⁷.
• 5 empresas no fueron localizadas o sus domicilios eran inexactos¹⁸.
• 7 empresas se ubicaron en domicilios particulares, lotes baldíos, o zonas residenciales de acceso restringido¹⁹.
• Ejemplos de Empresas/Contratos (2022):
• CONINMA CONSTRUCCIONES INGENIERÍA Y MAQUINARIA S. A. DE C. V.: Contrato por $5,256,279.23²⁰. Domicilio impreciso, empresa no encontrada²¹.
• CONSTRUCCIONES Y ESTRUCTURAS METALICAS XINTO, S.A DE C.V.: Contrato por $678,896.64²². No existe empresa constructora en el domicilio señalado (San Andrés Cholula)²³.
• DESARROLLO INTEGRAL PARA LA CONSTRUCCION, S. A. DE C. V.: Contrato por $6,539,551.42²⁴. Constructora no encontrada en el domicilio que indica (Zacatlán)²⁵.

Contratos de Obra 2023 (al 30 de junio) ²⁶

• Alcance: 9 contratos por adjudicación directa ($16,577,546.92 M.N.) y 19 contratos por invitación o licitación ($26,404,667.96 M.N.)²⁷.
• Simulación: Se presume simulación en la "Invitación a proveedores" debido a que se "invitó" a los mismos proveedores en la mayoría de los contratos otorgados y publicados²⁸.
• Empresas Recurrentes: Las empresas con mayor participación y recurrencia en la contratación son CONSTRUCCIONES Y GRUPO CONSTRUCTOR BLOKMART S.A. DE C.V. y CARGO MOVIL SAPI DE CV²⁹. La empresa JUAZAC, S. A. DE C. V. es la que tiene la mayor cantidad de contratos otorgados³⁰. Ninguna de estas tres se encuentra en el domicilio que indica³¹.
• Gasto Excesivo de Combustible: Se señala un contrato abierto para Combustibles por $12,000,000.00 M.N. por ser "excesivo" y se sugiere cruzar los consumos contra las bitácoras del parque vehicular³².

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IV. Esquema de Operación y Empresas Fantasma (EFOS)

Los documentos detallan el esquema utilizado por el gobierno para simular gastos, incluyendo la contratación de empresas con domicilios figurados o inexistentes³³.

Esquema de Operación

• Simulación de Operaciones: El esquema se relaciona con la contratación de empresas simuladas con personalidad jurídica, a través de la asignación irregular de contratos³⁴.
• Lavado de Activos: Estas empresas podrían eludir sus obligaciones fiscales y usar Empresas que Facturan Operaciones Inexistentes (EFOS) para compensar ganancias que se reintegran al ordenante (posible esquema de lavado de activos)³⁵.
• Características de Empresas Fachada: No tienen empleados ni domicilio real, pero cuentan con papeles en regla (RFC, actas constitutivas) y son incapaces de proveer por sí mismas, por lo que subcontratan³⁶.

Denuncia 2020 por Uso de EFOS (Administración 2014-2018)

Existe una querella (CDI 759/2020/FECC/VI-A) turnada a la Fiscalía Especializada de Combate a la Corrupción contra el ex-presidente municipal Marcos Flores Morales y otros (ex-tesorero, contralor) de la administración 2014-2018, por delitos como Asociación delictuosa, Abuso de autoridad, y Peculado, basada en el uso de EFOS³⁷.

Empresa Identificada como EFO por el SAT (2014-2018)	Monto de Comprobantes Expedidos a Zacatlán
Comercializadora Alvarjer, S.A. de C.V. (CAL120316IL9)	$3,213,294.89
Mecánica y Transportes Profesionales del Noroeste, S.A. de C.V. (MTP160504H58)	$1,931,374.20
Magalcom, S.A. de C.V. (MAG140211UG8)	$731,760.00
Abastecederoa Lavin, S.A. de C.V. (ALA101214B76)	$221,577.60
Otras EFOS: Comercializadora Calidadtel, Hermanos Catmos y Asociados, Raúl Rivera Cazares, Comercializadora KLA	Montos menores (suman $90,318.00)

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V. Irregularidades Específicas en la Administración 2021-2024

Se detallan tres contratos otorgados por adjudicación directa el mismo día de la toma de posesión del presidente municipal (15 de octubre de 2021), lo que implica presuntas irregularidades en el procedimiento al no ser posible realizar los trámites necesarios en tan poco tiempo⁴⁰:

Servicio Contratado	Proveedor	Monto	Hallazgo Específico
Arrendamiento de dos ambulancias (15 oct. al 31 dic. 2021)	Casanova Vallejo, S.A. de C.V.	$205,782.90	Contrato otorgado minutos después de la toma de protesta, presumiendo irregularidades en el proceso de adjudicación41.
Servicio de renta de equipo para toma de protesta	XY Ad, S.A.S. de C.V.	$577,100.00	Contratado por adjudicación directa, con domicilio simulado42.
Gasolina y lubricantes (por 15 días)	“El Crucero de Zacatlán, S.A. de C.V.”	$450,000.00	Contrato por un monto considerable en solo 15 días; no se conocen las bitácoras para su fiscalización43.