Resumen de Pliegos de Observaciones y Presunto Daño Patrimonial (Auditoría Financiera y de Cumplimiento, Ejercicio Fiscal 2023)
Como resultado de la Fiscalización Superior realizada por la Auditoría Superior del Estado de Puebla al H. Ayuntamiento del Municipio de San José Chiapa correspondiente al ejercicio fiscal 2023, se determinaron 30 observaciones en el ámbito de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento. De estas, 24 fueron aclaradas y justificadas antes de la integración del informe, mientras que las restantes generaron 4 Pliegos de Observaciones por presunto daño o perjuicio a la Hacienda Pública, por un monto total de $799,078.79 (setecientos noventa y nueve mil setenta y ocho pesos 79/100 M.N.). Estos pliegos se originaron principalmente por deficiencias graves en la documentación comprobatoria y justificativa de deudores diversos por cobrar, combustibles y lubricantes, arrendamientos de transporte y reparación/mantenimiento de equipo de transporte, incluyendo la falta de bitácoras, inventarios y evidencia del uso y destino correcto de los recursos. La entidad fiscalizada no solventó en su totalidad estas observaciones.El Pliego de Observaciones 0373-23-18/05-CP-PO-01 asciende a $220,355.79. Corresponde a Deudores diversos por cobrar a corto plazo (subcuenta 1.1.2.3 de la balanza de comprobación). Las principales irregularidades fueron la omisión completa de documentación comprobatoria y justificativa del origen del adeudo, la autorización de los pagos y los servidores públicos responsables, lo que impidió conocer el uso y destino del gasto y dejó pendiente de comprobar un monto relevante de ejercicios anteriores.El Pliego de Observaciones 0373-23-18/05-E-PO-02 por $421,453.20 se refiere a Combustibles, lubricantes y aditivos (carga de combustible para el parque vehicular municipal). Las irregularidades principales incluyeron la presentación de documentación parcial (CFDI, tickets de carga, reportes fotográficos y comprobantes bancarios), pero la omisión de bitácoras de combustible que permitieran verificar kilometraje, placas y números de serie de los vehículos, así como la falta del inventario de bienes muebles correspondiente, impidiendo acreditar el uso y destino correcto de los recursos.El Pliego de Observaciones 0373-23-18/05-E-PO-03 por $68,240.00 corresponde a Otros arrendamientos (principalmente servicios de transporte o arrendamiento de equipo de transporte). Las principales irregularidades fueron la entrega únicamente de reportes fotográficos como evidencia, sin documentación que acreditara el uso, destino, recepción del servicio ni el beneficio obtenido para el municipio, aunado a la existencia de registros paralelos en la cuenta de reparación y mantenimiento de equipo de transporte.El Pliego de Observaciones 0373-23-18/05-E-PO-04 por $89,029.80 abarca Reparación y mantenimiento de equipo de transporte. Las irregularidades principales incluyeron la omisión de bitácoras de mantenimiento que permitieran identificar placas y números de serie de los vehículos atendidos, así como la falta del inventario de bienes muebles, lo que impidió acreditar plenamente el uso y destino correcto del gasto erogado.Resumen de las Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria: Según el Resumen de Observaciones, Recomendaciones y Acciones (apartado 6.1 del informe), de las 30 observaciones de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento, las 6 restantes (después de 24 aclaradas y justificadas) generaron 4 Pliegos de Observaciones y 2 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Estas dos promociones representan acciones formales derivadas de irregularidades graves que ameritan la intervención del Órgano Interno de Control u otras instancias competentes para la determinación de responsabilidades administrativas y posibles sanciones a los servidores públicos involucrados.
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